Depósito a plazo fijo: cómo funciona, cuánto rinde y cómo tributa

1. Eliges banco, importe y plazo. El tipo queda fijado para todo el plazo.
2. El dinero queda inmovilizado. Los intereses se pagan al vencimiento o de forma periódica, según el contrato.
3. Al vencer, el banco te devuelve el capital y los intereses netos, o renueva el depósito si lo pactaste.

Se diferencia de una cuenta remunerada en dos cosas: el tipo no cambia durante el plazo y el dinero no está disponible cuando quieras. Lo comparamos en qué es una cuenta remunerada.

Tipo medio de los depósitos nuevos de hogares en España (TEDR, entidades de crédito y EFC):

Fuente: Banco de España, Boletín Estadístico, tabla 19.7, consultado el 08.10.2026. Son medias del mercado: las ofertas concretas pueden pagar bastante más o bastante menos. La media de las cuentas a la vista es tan baja porque la mayoría de las cuentas no remuneran.

Ejemplo de cálculo con 10.000 euros a 12 meses al tipo medio de agosto de 2026 (2,01 %), con los intereses pagados al vencimiento:

A 6 meses al mismo tipo ganarías la mitad. Para ver cuánto crece tu ahorro si renuevas el depósito varios años, usa la calculadora de interés compuesto.

Los intereses son rendimientos del capital mobiliario. El banco retiene el 19 % al pagarlos y en la declaración de la renta van a la base del ahorro, que tributa del 19 % (hasta 6.000 euros) al 30 % (más de 300.000 euros) según la Ley del IRPF. Para la mayoría, la retención coincide con el impuesto final. Si el depósito paga intereses en especie (un regalo en vez de dinero), también tributan, y el banco ingresa un pago a cuenta por ellos.

Un depósito a plazo es un depósito bancario. El FGD garantiza en general hasta 100.000 euros por titular y por entidad si el banco no puede devolver el dinero. El límite suma todas tus cuentas y depósitos en esa entidad. Si tienes más, repártelo entre varios bancos. Los bancos de otros países de la UE que operan en España con sucursal o en línea están cubiertos por el fondo de su país, con el mismo límite.

Depende del contrato. Hay depósitos que no se pueden cancelar antes del vencimiento y otros que lo permiten con una penalización, normalmente una parte de los intereses. Antes de firmar, busca en la información precontractual si el depósito admite cancelación anticipada y cuánto cuesta. Si puedes necesitar el dinero, elige un plazo corto o una cuenta remunerada.

• Compara la TAE para el mismo plazo. La TAE refleja la frecuencia de pago de los intereses; lo explicamos en TIN y TAE.
• Mira si la oferta es solo para dinero nuevo o exige abrir una cuenta, domiciliar la nómina o contratar otro producto.
• Comprueba el importe mínimo y máximo.
• Confirma que la entidad está registrada en el Banco de España y a qué fondo de garantía está adherida.
• Plazo: si crees que los tipos van a bajar, un plazo largo fija el tipo actual más tiempo; si crees que subirán, un plazo corto te deja renovar antes.

• Cuenta remunerada: el dinero está disponible, pero el banco puede cambiar el tipo.
• Letras del Tesoro: deuda del Estado a 3, 6, 9 o 12 meses que se compra en subasta; no está cubierta por el FGD porque no es un depósito, la garantiza el Estado.
• Fondos monetarios: liquidez alta, pero sin tipo garantizado y sin cobertura del FGD.